04.05.2018

Вступил в силу ФЗ, обязывающий аудиторов сообщать о признаках «отмывания»

Сегодня, 4 мая 2018 года, вступил в силу опубликованный на прошлой неделе в Российской газете Федеральный закон от 23.04.2018 N 112-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма” и статью 13 Федерального закона „Об аудиторской деятельности”».

Федеральный закон, ранее внесённый в качестве законодательной инициативы в нижнюю палату Парламента, направлен на приведение законодательства Российской Федерации, затрагивающего вопросы осуществления аудиторской деятельности, в соответствие с Рекомендацией № 23 Международных стандартов по противодействию отмыванию денежных средств, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денежных средств (ФАТФ).

Федеральным законом в текст 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» вводится требование, устанавливающее обязанность аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, уведомить об этом уполномоченный орган.

В Федеральный закон 307-ФЗ от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности» вносится корреспондирующее дополнение, также предусматривающее обязанность аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов уведомлять уполномоченный орган о соответствующих предположениях.

Аналитический центр парламентских инициатив России и стран СНГ.

Copyright © 2008—2018 Дабл Ю Би Эл Дистрибьюшн. Все права защищены.
Любое копирование или воспроизведение информации, содержащейся в настоящем материале, полностью или частично, возможно только с разрешения Дабл Ю Би Эл Дистрибьюшн.



Вернуться