Острова Кайман: снижение рисков для некоммерческих организаций

Джорджтаун

Предлагаем осветить аспекты снижения отельных рисков, которым могут быть подвержены некоммерческие организации, и вместе с тем обеспечения соблюдения национального законодательства и соответствия международным стандартам.

Каймановы Острова стали местом регистрации множества церковных организаций, спортивных клубов, благотворительных организаций и общественных групп.

Для юрисдикции характерны эффективное регулирование различных правоотношений на законодательном и подзаконном уровнях, а также философия прозрачности и активного международного сотрудничеств. Благодаря тесному взаимодействию с такими международными организациями, как Международный валютный фонд, Организация экономического сотрудничества и развития и Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, финансовая система Каймановых Островов на протяжении многих лет является стабильной и эффективно функционирующей.

***

По общему правилу, некоммерческие организации на Островах Кайман считаются низкорисковыми субъектами, однако подобные организации создаются по всему миру для достижения недобросовестных целей, включая финансирование терроризма и легализацию доходов, полученных преступным путем.

Закон о некоммерческих организациях 2017 года (англ. — Non-Profit Organisations Law, 2017) был принят с учетом международных стандартов в целях борьбы с указанными видами преступлений.

Некоммерческие организации

Согласно Закону о некоммерческих организациях множество предприятий подпадают под действие правового термина «некоммерческая организация». Субъект считается некоммерческой организацией, если он является юридическим лицом, группой лиц или трастом, которые образуются преимущественно для осуществления благотворительной деятельности или реализации программ в общественных интересах и которые получают добровольные взносы от общественности на территории Островов Кайман или за ее пределами. Данные благотворительные организации и подпадают под действие Закона о некоммерческих организациях.

Риски для некоммерческих организаций

В связи с характером деятельности, осуществляемой некоммерческими организациями, и их управлением со стороны волонтеров и общественных деятелей, деятельность данных организаций подвергается повышенному риску обеспечения совершения тяжких финансовых преступлений, включая легализацию доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма, наложение адресных финансовых санкций, финансирование распространения оружия.

Финансирование терроризма

Финансирование терроризма представляет собой прямое или косвенное умышленное предоставление или сбор средств для совершения террористических актов. В данное понятие также включается оказание гуманитарного или финансового содействия террористическим организациям и отдельным лицам, вовлеченным в осуществление террористической деятельности.

Адресные финансовые санкции

Наложение адресных финансовых санкций подразумевает под собой использование финансовых инструментов и организаций для оказания давления на представителей органов власти, представителей элиты, которые оказывают им содействие, а также членов неправительственных организаций в целях изменения или ограничения совершаемых ими деяний.

Такие санкции носят именно адресный характер, поскольку она нацелены только на отдельные слои населения, обычно на политическое руководство государств и политическую элиту; они являются финансовыми, поскольку включают использование финансовых инструментов (к примеру, заморозку активов, блокировку финансовых операций или финансовых услуг); и в данном случае речь идет именно о санкционном элементе, поскольку данные меры являются принудительными.

Финансирование распространения оружия

Финансирование распространения оружия представляет собой предоставление средств в целях производства или использования ядерного, химического или биологического оружия и средств их доставки в нарушение национального законодательства или международных обязательств.

Связанные с рисками виды деятельности некоммерческих организаций

Некоммерческие организации, деятельность которых связана с юридическими лицами, другими некоммерческими организациями или физическими лицами из высокорисковых юрисдикций, подвергаются аналогичным повышенным рискам.

Некоммерческие организации могут подвергаться потенциальному риску финансирования терроризма и наложения адресных финансовых санкций, в частности, в части осуществления гуманитарной деятельности с участием третьих лиц и юрисдикций. Так злоупотребление может иметь место в случае осуществления миссионерской деятельности или предоставления средств для поддержки программ или людей в условиях гражданской войны, беспорядков или вспышек заболеваний, к примеру, в случае когда некоммерческие организации выдают гранты на обучение студентам из других стран через посредника.

Риску финансирования распространения оружия могут подвергаться международные организации со штаб-квартирой в другой юрисдикции, в частности, если некоммерческая организация осуществляет деятельность, связанную с транспортировкой товаров между государствами.

Способы снижения рисков

Для предупреждения подобных ситуаций некоммерческая организация должна обеспечить надлежащее корпоративное управление и принимать меры по пресечению отмывания денежных средств, финансирования терроризма и совершения других преступлений.

Эксперты дают руководителям некоммерческих организаций ряд рекомендаций по снижению профильных рисков:

  • Необходимость получения информации о бенефициарах и лицах, осуществляющих финансирование, цепочке платежей и лицах, участвующих в проекте.
  • Наличие принципов и политики по внутреннему контролю, связанному с рисками адресных финансовых санкций и рисками финансирования терроризма.
  • Обеспечение наличия протоколов для документального оформления информации, связанной с рисками адресных финансовых санкций и рисками финансирования терроризма.
  • Осуществление контроля за правоотношениями, связанными с оборотом наличных денежных средств.
  • Использованием системы двойной подписи.
  • Владение актуальной информацией о финансовых санкциях, наложенных со стороны Великобритании и Евросоюза.
Юрисдикция