13 октября на законодательном уровне был согласован текст проекта Закона о борьбе с налоговыми махинациями. Меры, закреплённые в законопроекте, предусматривают:
- снижение порога по наличным расчётам в случае совершения определённых экономических операций с 2500 до 1000 евро;
- запрет на налоговую амнистию;
- расширение перечня налоговых должников с суммой долга в 600000 евро;
- корректировка термина «налоговая гавань» (или «юрисдикция, не готовая к сотрудничеству»), в который будут включены:
- юрисдикции, обеспечивающие существование экстерриториальных компаний для получения прибыли без осуществления реальной экономической деятельности,
- юрисдикции с низким уровнем прозрачности информации,
- юрисдикции, в которых не осуществляется эффективный обмен информацией о собственниках активов или владельцах прав,
- юрисдикции, законодательством которых не предусмотрена уплата налогов или в которых налоги взимаются в ограниченном объёме,
- юрисдикции с льготными налоговыми режимами, которые способствуют мошенничеству, включая режимы, в рамках которых для резидентов предусмотрены менее выгодные условия по сравнению с лицами, не являющимися резидентами соответствующей юрисдикции;
- запрет на использование программного обеспечения двойного назначения, состоящего из компьютерных программ, которые позволяют осуществлять манипуляции с отчётностью;
- введение новых норм об отчётности относительно владения и управления виртуальными валютами, находящимися в Испании и за рубежом, включая информацию о приобретении, обмене, переводе, сборе криптовалюты и совершении с ней платёжных операций.
Источник:
Юрисдикция