Комиссия по компаниям и интеллектуальной собственности Южной Африки (CIPC) объявила об опубликовании Постановления № 48648, обеспечивающего реализацию изменений и дополнений, внесенных в Закон о компаниях № 71 от 2008 года согласно Закону № 22 от 2022 года о внесении изменений в общие законы (противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма), в том числе новых требований к информации о бенефициарном владении. Согласно соответствующему Постановлению Комиссией CIPC было разработано Руководство № 2 от 2023 года о требованиях к предоставлению информации о бенефициарных владельцах. По общему правилу, юридические лица, зарегистрированные после 24 мая 2023 года (включительно), должны предоставить отчетность о своих бенефициарных владельцах в течение 10 дней с даты регистрации. В соответствии с переходными положениями юридические лица, зарегистрированные до 24 мая 2023 года, должны предоставлять документы в рамках процесса подачи годовой отчетности компании с 24 мая 2023 года. Годовой отчет компании должен быть представлен в течение 30 рабочих дней по истечении года с даты ее регистрации.
Требования к предоставлению информации о бенефициарных владельцах
В соответствии с действующим законодательством, в рамках которого Комиссия CIPC обладает правом требовать от компаний предоставления и актуализации информации о бенефициарных владельцах, термин «бенефициарный владелец» означает «применительно к компании физическое лицо, которые прямо или косвенно, в конечном итоге, владеет на праве собственности соответствующей компанией или осуществляет эффективный контроль за ней, в том числе посредством:
- владения бенефициарной долей в ценных бумагах соответствующей компании;
- осуществления контроля или реализации прав голоса, связанных с ценными бумагами соответствующей компании;
- осуществления контроля или реализации права по назначению или отстранению от исполнения обязанностей членов совета директоров соответствующей компании;
- владения бенефициарной долей в ценных бумагах или возможностью осуществлять контроль, в том числе в рамках цепочки собственников или лиц, осуществляющих контроль, в отношении холдинговой компании соответствующей компании;
- возможности осуществлять контроль, в том числе в рамках цепочки собственников или лиц, осуществляющих контроль, в отношении:
- юридического лица, не являющегося холдинговой компанией соответствующей компании;
- группы лиц, вне зависимости от наличия статуса юридического лица;
- лица, действующего от имени товарищества;
- лица, действующего в соответствии с положениями трастового соглашения; или
- возможности иным образом оказывать существенное влияние на управление компанией.»
Предельное значение в 5% права собственности и / или контроля применяется ко всем субъектам, несущим обязанность по предоставлению информации о бенефициарных владельцах.
Предоставление реестра ценных бумаг в отношении компаний, не являющихся «компаниями, затронутыми действующими нормами», согласно Ст. 32 Постановления
Компания, не соответствующая установленным требованиям для ее отнесения к категории «компаний, затронутых действующими нормами», должна предоставить реестр ценных бумаг, в который включается информация о бенефициарных владельцах ее ценных бумаг, если они принадлежат одному лицу в интересах или от имени другого лица. Реестр ценных бумаг компании, не являющейся «компанией, затронутой действующими нормами», также должен включать информацию о ее бенефициарных владельцах (Ст. 32(3)(b) Постановления).
Предоставление реестра бенефициарных владельцев компаний, являющихся «компаниями, затронутыми действующими нормами», согласно Ст. 30A Постановления
Под «компанией, затронутой действующими нормами» понимается «регулируемая компания по смыслу Ст. 117(1)(i) Закона о компаниях и частная компания, контролируемая регулируемой компанией, или являющаяся ее дочерней структурой, в силу обстоятельств, предусмотренных в Ст. 2(2)(a) или 3(1)(a) Закона о компаниях.»
Компания, затронутая действующими нормами, должна предоставлять свой реестр бенефициарного владения в порядке, предусмотренном подзаконными актами. При этом реестр должен соответствовать установленным требованиям.
Предприятия, не несущие обязанность по предоставлению реестра бенефициарных владельцев
Действие обязанности по предоставлению информации о бенефициарном владении не распространяется на компании, затронутые действующими нормами, котируемые на внутренней фондовой бирже, если соответствующая информация хранится на фондовой бирже или в той или иной организации, обладающей полномочиями по сбору и хранению таких записей. При этом аналогичная норма применяется к дочерним структурам и предприятиям, контролируемым соответствующей компанией, затронутой действующими нормами.
Требования к предоставлению информации некоммерческими организациями
Некоммерческие компании обязаны предоставлять реестр, содержащий информацию о своих участниках. В соответствии с определением термина «бенефициарный владелец» лица, осуществляющие контроль за некоммерческой компанией, должны быть включены в категорию лиц, в отношении которых предоставляется соответствующая информации.
Переходные положения, связанные с предоставлением информации о бенефициарных владельцев существующими компаниями
Предприятия, зарегистрированные после 24 мая 2023 года, должны предоставлять информацию в бенефициарных владельцах в течение 10 дней с даты регистрации. Предприятия, зарегистрированные до 24 мая 2023 года должны предоставлять реестр ценных бумаг или реестр бенефициарного владения (в зависимости от того, идет ли речь о предприятии, являющемся компанией, затронутой действующими нормами) в рамках процесса подачи своей годовой отчетности, начиная с 24 мая 2023 года (данная дата является датой опубликования окончательной редакции Постановления № 48648). Несоблюдение положений, связанных с требованиями к реестру бенефициарных владельцев, представляет собой правонарушение в рамках Закона о компаниях, мерой наказания за совершение которого является обязанность по уплате административного штрафа.
Материал подготовлен на основании информации, представленной на https://www.cipc.co.za/.